Achat de matériel en tant que
travailleur indépendant :
peut-on déduire ses frais ?

Frais d’achat de matériel et micro-entreprise

Quand vous faites une demande de visa longue durée pour le pays méconnu mais intrigant des auto-entrepreneurs, nombreux sont les aspects à connaître. C’est une nouvelle vie professionnelle que vous vous offrez. Vous pouvez désormais choisir d’aller chez le coiffeur à 10 heures du matin, un mardi, de cocher vos propres jours fériés sur le calendrier du frigo, et de travailler aux heures qui vous correspondent le mieux pour concilier vie personnelle et professionnelle. Vous gérez votre activité à votre rythme, c’est vous qui êtes aux commandes !

Cependant, si les avantages de monter son auto-entreprise sont légion, il existe quelques contraintes que nul n’est censé ignorer, dont notamment l’achat de matériel nécessaire à l’exercice de votre activité qui est à prendre en compte dans votre modèle économique. Quels sont les frais d’un indépendant liés au matériel et peut-il les déduire ?

Quels sont les différents frais que vous pouvez rencontrer en tant que micro-entrepreneur ?

Vos principaux frais d’auto-entrepreneur sont ceux qui sont liés directement à votre secteur d’activité. Si vous avez choisi de vous lancer dans la confection et la vente de guéridons en acajou massif, par exemple, le bois sera l’une des matières premières que vous devrez penser à acheter régulièrement. Parmi les frais du micro-entrepreneur, on retrouve :

• l’achat de marchandises dans le cadre d'une prestation de service,
• les frais de port dans le cadre d’une activité de commerce,
• les frais de déplacement (hors frais de kilométrage) dans le cadre d’une activité libérale,
• les achats de matières premières nécessaires dans le cadre d’une activité artisanale.

Ces frais sont étroitement liés au rythme et à la réussite de votre activité. Nous recommandons vivement à tous les entrepreneurs de tenir un livre de recettes tel que l’exige la réglementation pour les auto-entrepreneurs, et un registre des achats afin de noter scrupuleusement chaque dépense. Veillez également à conserver toutes les factures de vos ventes et chaque document comptable de vos dépenses.

Les différents types d’achats de matériel

Selon votre secteur d’activité, vous pourrez être amené à acheter tout type de matériel. Ce dernier peut être plus ou moins coûteux. Parmi les outils les plus convoités par les auto-entrepreneurs, on retrouve :

• l’ordinateur portable ou de bureau,
• le téléphone professionnel,
• le boitier TPE (Terminal de Paiement Électronique) pour les transactions,
• les fournitures de bureau…

Cette liste est non exhaustive et peut être complétée par des achats de matériel spécifiques à votre secteur d’activité. Lorsqu’il démarre son activité, l’auto-entrepreneur étant en franchise de base de TVA jusqu’à un certain seuil, il achète ses fournitures et matériels en TTC et de fait ne récupère donc pas la TVA sur ses achats. Sauf pour les cas que l’on aborde plus tard dans cet article.

Où acheter son matériel en auto-entrepreneur ?

En tant qu'auto-entrepreneur, vous avez plusieurs options pour acheter votre matériel professionnel pour garantir la qualité de vos travaux et respecter la sécurité de vos clients. Voici quelques suggestions selon la nature de votre activité :

• Magasins spécialisés ​ : vous pouvez vous rendre dans des magasins physiques ou en ligne spécialisés dans le matériel pour votre secteur d'activité ​. Par exemple, des enseignes reconnues comme Darty, Boulanger ou la Fnac pour l'équipement informatique. Leurs vendeurs sur place pourront vous informer et vous conseiller.
• Sites de commerce en ligne ​ : il est également possible de rechercher en ligne selon vos besoins, sur des places de marché et plateformes comme Amazon, Cdiscount ou des sites spécialisés dans les équipements professionnels ​. Ils offrent une large gamme de produits adaptés à tous les types d'activités et vous permettent de comparer de façon autonome.
• Magasins de matériel professionnel ​ : selon votre secteur, des magasins spécialisés dans le matériel professionnel peuvent offrir des produits spécifiques à vos besoins (par exemple, Leroy Merlin pour l'outillage, ou des fournisseurs spécialisés pour les artisans).
• Vente directe auprès des fabricants ou distributeurs ​ : certaines entreprises proposent des ventes directes à des prix compétitifs, parfois avec des conditions avantageuses pour les professionnels. Cela peut être une bonne option si vous avez des besoins très spécifiques.
• Achat d’occasion ​ : Il est possible d’acheter du matériel d’occasion ​, notamment sur des sites spécialisés, qui reconditionnent et peuvent offrir une garantie. Restez vigilants toutefois à la qualité et à la conformité des matériels, surtout dans les secteurs d’activité où la sécurité est primordiale.
• Location de matériel ​ : solution intéressante à envisager pour un besoin ponctuel ou pour répodre à votre besoin d’utiliser des équipements très coûteux. Elle vous permet de limiter les investissements trop lourds et de tester un matériel avant de prendre la décision de l’acheter.

Comment peut-on déduire ses frais d’achat de matériel lorsque l’on est travailleur indépendant ?

• Si vous êtes en micro-entreprise ​ : un abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 % selon l’activité) sur le chiffre d’affaires s’applique et compense les coûts de fonctionnement, dont l’achat de matériel faisant partie de vos dépenses nécessaires à l’activité. Si vous avez dépassé les seuils de la franchise de TVA, vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats ​, ce qui peut réduire le coût des équipements professionnels.
• Si vous êtes entrepreneur individuel au régime réel d’imposition (BIC ou BNC) ​ : vous pouvez déduire le coût de vos achats du montant de vos recettes, et également dans le cadre d’une comptabilité d’engagement amortir vos investissements en matériels et équipements.
• Déduction de TVA pour les achats professionnels (selon les seuils de chiffre d'affaires) ​ : Bien que l'auto-entrepreneur soit en en franchise de TVA, si vous dépassez un certain seuil de chiffre d'affaires, vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats.

Les modalités de déduction de la TVA par l’auto-entrepreneur

Comme cela est précisé précédemment, la TVA n’est pas déductible pour les entrepreneurs individuels sous le régime de l’auto-entrepreneur quelles que soient leurs activités de commerce et d’hébergement, en prestations de service et en professions libérales. En revanche, à partir d’un certain seuil de chiffre d’affaires atteint, les micro-entrepreneurs pourront déduire la TVA de certains de leurs achats.

Les frais de débours, qu'est-ce que c'est ?

Les frais de débours sont les frais d’achat de matériels et de fournitures que vous devez avancer pour le compte de votre client afin de mener à bien votre activité ⁽¹⁾ ​.

Peut-on les déduire ?

Les frais de débours ne sont pas des frais « déductibles ». Vous devrez faire apparaître ces débours à part sur votre facture, à l’euro près de la dépense effectuée, remettre les originaux des factures d’achats à votre client et en conserver une copie pour vous.
Ces dépenses ne sont pas intégrables à votre chiffre d’affaires. Il n’y a donc pas de cotisations sociales ni d’impôt sur le revenu lié à ces frais, vu que ces frais sont avancés pour le compte du client. La facture d’achat étant établie à son nom si c’est un particulier, et au nom de l’entreprise qui est votre cliente.

Quelles sont les règles applicables ?

Afin de ne pas intégrer à votre chiffre d’affaires les frais facturables selon la règle des débours et vous les faire rembourser par le client, il faut remplir au préalable un « mandat de débours ». Ce contrat signé entre vous et votre client oblige ce dernier à rembourser les frais avancés par vos soins. La nature des frais et le montant total du remboursement doivent être stipulés sur le contrat.

Les aides pour l'achat de matériel en auto-entrepreneur

Il existe différentes aides et solutions de financement pour les auto-entrepreneurs qui ont besoin de financer l'achat de matériel nécessaire à leur activité :

• Prêts d'honneur et subventions pour les entrepreneurs ​ : certaines associations ou organismes publics offrent des prêts d'honneur ou des subventions pour soutenir les créateurs d'entreprises ​, notamment pour l'achat de matériel. Par exemple, des initiatives locales ou régionales peuvent aider à financer des projets d'investissement matériel.
• Aides de la Chambre de Commerce et d'Industrie (CCI) ​ : la CCI peut vous orienter vers des dispositifs de soutien spécifiques à votre secteur, ainsi que des aides financières pour le démarrage et l'investissement en matériel.
• Le dispositif "Prêt à taux zéro pour l’implantation d’une entreprise" ​ : certaines régions proposent des prêts à taux zéro pour aider à financer les dépenses de démarrage, y compris l'achat de matériel.
• Financement participatif ​ : des plateformes de crowdfunding comme Ulule ou KissKissBankBank peuvent vous permettre de financer vos projets d’équipement grâce à des contributions extérieures.
• Prêt bancaire ​ : Si vous pouvez présenter un plan d’affaires solide de votre activité, une gestion rigoureuse de vos comptes, une projection réaliste de vos ventes et justifier de l’utilité de vos achats, il sera possible d’obtenir un prêt auprès d’une banque pour financer votre investissement en matériel ​. Il est essentiel d’avoir élaboré un dossier argumenté pour maximise vos chances.

Renseignez-vous auprès de votre mairie, de la région ou d’organismes spécialisés.

Hello bank! Pro vous aide à financer les achats liés à vos activités !

Il s’agit de bien comprendre ce qu’il est possible de faire en matière de frais, de déduction ou non, de récupération de TVA ou non, selon votre niveau de chiffre d’affaires en micro-entrepreneur. De nombreux auto-entrepreneurs en devenir attendent d’être à l’aise financièrement avant de sauter le pas. C’est pourquoi Hello bank! Pro propose à ses clients entrepreneurs et travailleurs indépendants disposant d’un compte professionnel Hello bank! Pro ⁽²⁾ ​ depuis au moins 6 mois un accompagnement dès les premiers instants.

La Hello Team Pro reste à vos côtés pour soutenir et accompagner vos besoins en trésorerie pour l’achat de matériel lié à votre activité professionnelle en vous proposant un crédit professionnel ⁽³⁾ ​ allant jusqu'à 25 000 €.
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Conclusion

En tant que travailleur indépendant, il est important de bien choisir son matériel professionnel en fonction de son activité, en choisissant la bonne formule entre magasins spécialisés, sites en ligne, ou achat d’occasion. La location peut être une alternative pour limiter les coûts. Plusieurs aides financières existent, comme les prêts d’honneur, subventions, ou prêts à taux zéro, le financement participatif ou encore le prêt bancaire. Selon votre statut juridique, il est possible de récupérer la TVA sous certaines conditions. La déduction des coûts de ces achats de votre chiffre d’affaires peut se faire soit au réel, soit compensé par l’abattement forfaitaire pour les micro-entrepreneurs.

Les informations communiquées dans cet article sont à titre indicatif et non exhaustives. Il appartient au lecteur de se rapprocher de tout conseil juridique, fiscal ou comptable pour disposer des informations complètes et précises.

• (1) ​ https://bpifrance-creation.fr ↩ Retour au texte
• (2) ​Le compte bancaire Pro est réservé à toute personne physique majeure capable, résidant en France agissant pour des besoins professionnels et exerçant son activité sous forme d’entreprise individuelle ou de micro-entrepreneur. ↩ Retour au texte
• (3) ​Le crédit professionnel est réservé aux clients disposant d’un compte professionnel Hello bank! depuis au moins 6 mois et exerçant leur activité professionnelle sous le statut d’Auto-entrepreneur, d’entrepreneur individuel ou d’EIRL, en tant que commerçant, artisan, profession libérale, agriculteur ou indépendant. ↩ Retour au texte
• (4) ​Sous réserve d’acceptation par BNP Paribas. ↩ Retour au texte
• (5) ​Dans les conditions et limites prévues au contrat. L’Assurance Multirisque professionnelle est un contrat assuré par CARDIF IARD, entreprise régie par le code des assurances et distribuée par BNP Paribas en qualité de mandataire d’assurance. ↩ Retour au texte