Le livret professionnel est un compte d'épargne sur lequel vous placez la trésorerie de votre entreprise dont vous n'avez pas besoin tout de suite. Les sommes versées sont rémunérées et vous les récupérez quand vous voulez.
Cette réserve vous permet de faire face à un client qui vous paie en retard ou à un ralentissement de votre activité, sans avoir à emprunter. Elle sert aussi à préparer vos échéances connues à l'avance, la TVA du trimestre, vos cotisations URSSAF, l'achat d'un véhicule ou d'une machine, ou vos périodes de congés. En suivant de près votre gestion de trésorerie, vous déterminez le montant que vous pouvez placer sans vous mettre en difficulté.
Le livret pro se souscrit auprès de votre banque, en complément de votre compte professionnel. Rien ne vous engage sur une durée et vous restez libre de verser ou de retirer quand vous le décidez.
Le livret professionnel est un placement bancaire dédié principalement aux personnes physiques qui exercent en nom propre, entrepreneurs individuels et micro-entrepreneurs, pour les besoins de leur activité. Il porte plusieurs noms selon les banques. Livret pro, compte épargne professionnel et compte sur livret professionnel désignent le même produit. À ne pas confondre cependant avec le livret d'épargne entreprise (LEE) et le plan d'épargne entreprise (PEE), qui ne servent pas à placer la trésorerie d'une activité.
Ce livret pour entreprise est non réglementé(1), c'est-à-dire que l'État ne fixe pas son taux ni son plafond, à la différence du livret A ou du LDDS, et chaque banque en définit librement les conditions. Le taux, le montant minimum d'une opération et les modalités d'ouverture changent donc d'un établissement à l'autre.
Le livret est rattaché à votre compte courant professionnel et les mouvements se font entre ces deux comptes. Vous alimentez le livret par virement et vous récupérez les sommes de la même façon. Le montant à placer correspond à la trésorerie qui ne sert pas à votre activité courante, que vous établissez en calculant votre fonds de roulement.
Ce compte rémunéré produit des intérêts, calculés sur un taux brut annuel que la banque fixe librement. Elle peut le relever ou l'abaisser pendant la vie du contrat. Le calcul de ces intérêts s'effectue par quinzaine. Par exemple, un versement du 10 du mois commence à rapporter le 16, un versement du 20 attend le 1er du mois suivant. Ils s'ajoutent au capital une fois par an, au 31 décembre, et produisent à leur tour des intérêts l'année suivante. Le capital, lui, est garanti par le Fonds de garantie des
dépôts et de résolution.
Placer sa trésorerie sur un livret professionnel ne demande aucune compétence
financière et transforme un excédent inutilisé en épargne rémunérée. Les
avantages se mesurent aussi bien sur le rendement que sur la souplesse et la
lisibilité de votre gestion.
Vos fonds restent accessibles en permanence. Vous n'avez aucun préavis à respecter et votre argent n'est jamais bloqué, à la différenced'un placement immobilisé sur plusieurs mois.
Face à un imprévu, pour financer un achat de matériel ou pour régler vos charges, il vous suffit de virer la somme nécessaire du livret vers votre compte professionnel. Avec un placement bloqué, ce retrait anticipé vous coûterait des pénalités et une partie de votre rémunération(2).
Les sommes placées sur un livret professionnel ne sont pas exposées aux marchés financiers. Contrairement à un placement en actions ou en parts de fonds, le capital ne peut pas baisser. Ce livret pour entreprise est donc sans risque.
Le Fonds de garantie des dépôts et de résolution couvre par ailleurs vos dépôts jusqu'à 100 000 € par personne et par établissement(3). Ce plafond vaut pour l'ensemble de vos comptes ouverts dans la même banque. Si vous exercez en nom propre, vos comptes professionnels et personnels sont additionnés pour ce calcul.
En étant placée, votre trésorerie excédentaire génère des intérêts, au lieu de rester improductive sur votre compte courant.
Les livrets professionnels sont pour la plupart sans plafond de versement, alors que les livrets réglementés s'arrêtent à 22 950 € pour le livret A(4) et 12 000 € pour le LDDS(5). Vous placez donc l'intégralité de votre excédent de trésorerie, sans avoir à le répartir
entre plusieurs produits.
Séparer la trésorerie courante de l'épargne vous donne une lecture immédiate de votre situation et facilite le suivi de votre trésorerie au quotidien. Le solde de votre compte professionnel correspond alors à ce dont vous disposez pour votre activité, sans mélange avec les sommes réservées à autre chose.
Vous pouvez également ouvrir plusieurs livrets et affecter chacun à un objectif précis, comme la provision de TVA, le règlement de vos cotisations sociales, le financement d'un investissement ou même la préparation de vos périodes de fermeture.
Le choix dépend d'un seul critère, le moment où vous aurez besoin de cet argent. Une trésorerie que vous pouvez être amené à mobiliser dans les prochaines semaines ne se place pas de la même façon qu'unexcédent dont vous n'aurez pas l'usage avant un an.
Le livret professionnel et le compte à terme répondent chacun à l'une de ces deux situations.
| Critère | Livret professionnel | Compte à terme |
|---|---|---|
| Disponibilité des fonds |
Libre, sans préavis ni durée minimale |
Bloqués sur une durée fixée à l'ouverture, avec pénalités en cas de retrait anticipé |
| Rémunératin |
Taux variable, que la banque peut réviser à tout moment |
Taux fixé à l'ouverture et connu à l'avance, souvent plus élevé |
| Horizon conseillé |
Trésorerie de précaution, à court terme |
Trésorerie dont vous n'avez pas besoin avant l'échéance |
Rien ne vous empêche d'utiliser les deux en parallèle. Vous laissez sur le livret professionnel de quoi absorber un décalage de paiement ou une dépense imprévue, et vous placez sur un compte à terme semblable à celui proposé par Hello bank! Pro la part de votre excédent que vous savez immobilisable, pour aller chercher une meilleure rémunération. Cette répartition suppose d'estimer d'abord votre trésorerie de précaution, puis de placer le reste.
Les intérêts que vous verse la banque sont imposables. Aucun livret professionnel ne bénéficie de l'exonération dont profitent le livret A ou le LDDS chez les particuliers.
En micro-entreprise, ces intérêts n'entrent pas dans le chiffre d'affaires que vous déclarez. Ils relèvent des revenus de capitaux mobiliers et suivent le prélèvement forfaitaire unique, fixé à 31,4 % en 2026, soit 12,8 % au titre de l'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux(6).
En entreprise individuelle au régime réel, un placement de trésorerie ne fait pas partie de votre activité au sens fiscal. Ses produits sortent donc de votre résultat professionnel(7) et relèvent des mêmes règles. Selon votre régime et le montant en jeu, ils peuvent toutefois y rester rattachés, un point à vérifier avec votre expert-comptable.
La banque prélève à la source un acompte de 12,8 % au moment du versement des intérêts. Vous pouvez en demander la dispense avant le 30 novembre de l'année précédente si votre revenu fiscal de référence reste sous 25 000 € pour une personne seule ou 50 000 € pour un couple, sachant que les prélèvements sociaux restent dus dans tous les cas. Ces intérêts se déclarent ensuite avec vos autres revenus, en complément des impôts et taxes de l'entrepreneur individuel dont vous êtes redevable. Vous pouvez opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu si ce choix vous est plus favorable.
En société soumise à l'impôt sur les sociétés, les intérêts constituent un produit financier, intégré au résultat imposable de l'exercice et taxé au taux de l'IS.
L'ouverture d'un livret pour entreprise suit quatre étapes.
Avant de choisir votre banque, comparez différentes offres et regardez le taux de
rémunération proposé. Vérifiez qu'aucun frais ne s'applique à l'ouverture, à la
tenue du compte et à la clôture. Examinez également la souplesse des versements
et des retraits, à commencer par le montant minimum imposé par opération.
Enfin, pensez à lire les avis, certains peuvent être précieux.
Le Livret Hello Pro est une solution d'épargne sans frais, sans plafond et disponible à tout moment. Votre trésorerie en excédent est rémunérée et reste mobilisable dès que votre activité en a besoin. Ce livret pour entreprise est accessible à tout détenteur d'un compte professionnel Hello bank! Pro.
Non. Le Livret A est réservé aux particuliers et à quelques personnes morales prévues par la loi, les associations à but non lucratif non soumises à l'impôt sur les sociétés, les syndicats de copropriétaires et les organismes HLM. Les entreprises commerciales en sont exclues et se tournent donc vers un livret professionnel non réglementé.
Non. Chaque banque fixe librement le taux de son livret professionnel et peut le réviser à la hausse comme à la baisse pendant la vie du contrat. Le compte à terme fonctionne différemment, puisque son taux est fixé à l'ouverture pour toute la durée du placement.
Oui. Aucune règle ne limite le nombre de livrets professionnels que vous détenez, contrairement aux livrets réglementés dont la détention est limitée à un par personne. Cette possibilité vous permet de compartimenter votre trésorerie et d'affecter chaque livret à une échéance ou à un projet.
Publié le
Publié le par Apolline
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