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Retraite en EI : les seuils de revenus pour valider vos trimestres
En tant qu'indépendant, vos trimestres de retraite ne se valident pas en fonction du temps travaillé, mais du montant que vous déclarez. Ce sont vos cotisations, calculées sur votre chiffre d'affaires ou votre revenu, qui déterminent le nombre de trimestres validés chaque année.
Par ailleurs, depuis 2018, le RSI est devenu la Sécurité sociale des indépendants (SSI), avant d'être intégrée au régime général en 2020. Artisans, commerçants, micro-entrepreneurs et professions libérales non réglementées dépendent désormais de l'assurance retraite du régime général pour leur retraite de base.
Un enjeu d'autant plus important depuis la réforme des retraites de 2023, qui a porté la durée de cotisation requise pour une retraite à taux plein jusqu'à 172 trimestres selon la génération. Pour un indépendant aux revenus variables, connaître précisément les règles de validation peut faire une vraie différence sur le montant de la pension de retraite.
Comment un entrepreneur individuel valide-t-il un trimestre de retraite ?
La validation d'un trimestre repose sur un seuil de revenus annuels cotisés, fixé chaque année en proportion du SMIC. Ce n'est pas la durée de l'activité qui compte, mais le montant effectivement déclaré et soumis à cotisations(1).
Le mécanisme diffère selon le statut :
- Micro-entrepreneur : le calcul s'effectue sur le chiffre d'affaires brut déclaré, avant abattement forfaitaire. Ce CA sert de base au calcul des cotisations sociales, et donc des droits à la retraite.
- Entrepreneur individuel au régime réel : le calcul porte sur le revenu net cotisable, c'est-à-dire le bénéfice professionnel après déduction des charges réelles.
Ces règles s'appliquent quelle que soit la nature de l'activité (commerciale, artisanale ou libérale). Le maximum validable reste, dans tous les cas, 4 trimestres par année civile, même si les revenus dépassent largement les seuils requis(1)(2).
Quel chiffre d'affaires (ou revenu) faut-il pour valider un trimestre en 2026 ?
En 2026, le SMIC horaire brut est fixé à 12,02 €. La valeur d'un trimestre correspond à 150 fois ce montant, soit 1 803 € de revenu cotisé(2). Les seuils de chiffre d'affaires à atteindre varient ensuite selon le statut et la nature de l'activité, en raison des différents taux de cotisation appliqués.
Seuils de chiffre d'affaires pour valider ses trimestres de retraite en 2026 en tant qu’indépendant
| Statut | Type d'activité | 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres |
|---|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises / hôtellerie-restauration (BIC) | |||||
| 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres | ||
| 6 217 € | 12 434 € | 18 651 € | 24 868 € | ||
| Prestations de services artisanales et commerciales (BIC) | |||||
| 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres | ||
| 3 606 € | 7 212 € | 10 818 € | 14 424 € | ||
| Libéral non réglementé (BNC, régime général) | |||||
| 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres | ||
| 2 732 € | 5 464 € | 8 196 € | 10 928 € | ||
| Libéral réglementé (CIPAV) | |||||
| 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres | ||
| 2 792 € | 5 584 € | 8 376 € | 11 168 € | ||
| Toute activité — revenu net cotisable | |||||
| 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres | ||
| 1 803 € | 3 606 € | 5 409 € | 7 212 € | ||
| Micro-entrepreneur | Vente de marchandises / hôtellerie-restauration (BIC) | 6 217 € | 12 434 € | 18 651 € | 24 868 € |
| Micro-entrepreneur | Prestations de services artisanales et commerciales (BIC) | 3 606 € | 7 212 € | 10 818 € | 14 424 € |
| Micro-entrepreneur | Libéral non réglementé (BNC, régime général) | 2 732 € | 5 464 € | 8 196 € | 10 928 € |
| Micro-entrepreneur | Libéral réglementé (CIPAV) | 2 792 € | 5 584 € | 8 376 € | 11 168 € |
| EI classique (régime réel) | Toute activité — revenu net cotisable | 1 803 € | 3 606 € | 5 409 € | 7 212 € |
Source : bpifrance-creation.fr(2)
Ces montants correspondent au chiffre d'affaires brut déclaré à l'URSSAF, sans abattement forfaitaire, pour les micro-entrepreneurs. Pour l'EI au régime réel, il s'agit du revenu net cotisable déclaré. Ces seuils sont révisés chaque année au 1er janvier en fonction de l'évolution du SMIC.
Bon à savoir
Pour estimer précisément le nombre de trimestres que vous validez selon votre activité et votre chiffre d'affaires réel, l'URSSAF met à disposition un simulateur de revenus auto-entrepreneur sur mon-entreprise.urssaf.fr.
Peut-on valider 4 trimestres de retraite en une seule année en entreprise individuelle ?
Oui. Un entrepreneur individuel peut valider jusqu'à 4 trimestres par année civile : c'est le plafond légal(1). Dépasser les seuils n'ouvre aucun droit supplémentaire, même avec un chiffre d'affaires très élevé.
Deux exemples concrets pour 2026 :
- Un micro-entrepreneur prestataire de services BIC valide ses 4 trimestres dès que son chiffre d'affaires annuel atteint 14 424 €. En dessous, le nombre de trimestres validés est proportionnel au CA réalisé.
- Un entrepreneur individuel au régime réel valide ses 4 trimestres dès que son revenu net cotisable atteint 7 212 € sur l'année civile.
Un point fondamental à retenir : il est impossible de rattraper des trimestres manquants d'une année sur l'autre via un chiffre d'affaires plus élevé l'année suivante. Chaque année civile est strictement indépendante. La seule option pour compenser un déficit passé est le rachat de trimestres, abordé plus loin.
Pour les entrepreneurs qui débutent leur activité en cours d'année, les seuils à atteindre sont ajustés au prorata de la durée effective d'affiliation.
Quelle est la caisse de retraite des travailleurs indépendants ?
Le RSI a disparu en 2020. Les travailleurs indépendants sont désormais rattachés à la Sécurité sociale des indépendants, intégrée au régime général. En pratique, trois situations coexistent selon la profession exercée.
- Micro-entrepreneurs et EI classiques exerçant une activité commerciale ou artisanale : ils relèvent de l'assurance retraite du régime général (CNAV).
- Professions libérales non réglementées (consultants, rédacteurs, formateurs, graphistes, etc.) : elles dépendent également du régime général depuis 2023.
- Professions libérales réglementées : elles dépendent de la CNAVPL ou, pour certaines professions spécifiques, de la CIPAV : architectes, ostéopathes, psychologues, guides de haute montagne notamment.
Pour consulter l'ensemble des trimestres validés depuis le début de votre carrière, toutes caisses confondues, rendez-vous sur « Mon Compte Retraite » (info-retraite.fr). Ce portail gratuit donne accès à votre relevé de carrière complet et propose des simulations de pension selon votre date de départ envisagée.
Bon à savoir
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Questions fréquentes sur la validation de trimestre retraite en entreprise individuelle
Comment valider un trimestre de retraite URSSAF ?
La validation s'effectue automatiquement via les cotisations prélevées sur le chiffre d'affaires (URSSAF ou CNAVPL/CIPAV pour les libéraux) ou le revenu déclaré (en EI). Aucune démarche supplémentaire n'est requise si l'activité est régulièrement déclarée et si les seuils de revenus sont atteints sur l'année civile(1).
Le nombre de trimestres validés apparaît sur le relevé de carrière disponible sur « Mon Compte Retraite », mis à jour annuellement en fonction des déclarations effectuées.
Comment un artisan valide-t-il un trimestre de retraite ?
Un artisan en micro-entreprise valide ses trimestres selon les mêmes seuils que les autres activités artisanales et commerciales BIC : 3 606 € de CA brut pour 1 trimestre, 14 424 € pour les 4 trimestres en 2026.
Un artisan en EI classique au régime réel valide ses trimestres sur la base de son revenu net cotisable déclaré à l'URSSAF : 1 803 € pour 1 trimestre, 7 212 € pour les 4 trimestres. Depuis la disparition du RSI en 2020, les artisans relèvent de l'assurance retraite du régime général.
Quelles sont les conditions pour valider un trimestre de retraite ?
Trois conditions sont nécessaires :
- Être affilié à un régime de retraite de base, ce qui est automatique dès la création de l'entreprise individuelle.
- Avoir déclaré son chiffre d'affaires ou son revenu dans les délais légaux auprès de l'URSSAF.
- Avoir atteint le seuil de revenus requis sur l'année civile pour le nombre de trimestres visé (voir tableau ci-dessus).
Cumuler retraite et statut d'entrepreneur individuel : ce qu'il faut savoir
Un entrepreneur individuel qui a liquidé sa retraite peut continuer à exercer son activité. C'est ce que l'on appelle le cumul emploi-retraite, et deux régimes coexistent selon la situation(3).
- Le cumul libéralisé s'applique si vous avez atteint l'âge légal de départ à la retraite et si vous percevez une retraite à taux plein. Les revenus tirés de l'activité sont alors libres, sans plafond. Depuis la réforme de 2023, les cotisations versées dans ce cadre peuvent ouvrir droit à une seconde retraite.
- Le cumul plafonné s'applique si les conditions précédentes ne sont pas réunies. Le total mensuel de vos revenus d'activité et de votre pension ne doit pas dépasser un certain seuil. En cas de dépassement, le montant de la retraite est réduit.
Pour les indépendants qui souhaitent maintenir une activité après la liquidation de leur retraite, le statut de micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) est souvent le plus adapté : cotisations proportionnelles au chiffre d'affaires, formalités allégées, activité modulable selon les envies et la situation.
Les informations communiquées dans cet article sont à titre indicatif et non exhaustives. Il appartient au lecteur de se rapprocher de toute structure d’accompagnement ou tout conseil juridique, fiscal ou comptable pour disposer des informations complètes et précises.
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